物资部


物资部关于物资系统内部审计工作程序
物资部


第一条 根据《物资系统内部审计工作暂行规定》的要求，为了实现内部审计工作经常化、制度化、规范化，更有效地行使和发挥内部审计监督和参谋作用，特制定本程序。
第二条 物资系统内部审计工作程序，是开展审计工作所必须遵循的工作步骤、内容要求、组织方法和取证原则。审计工作的程序包括准备、实施、终结三个阶段。对重要的审计项目，可进行后续审计。
第三条 审计工作的准备阶段：
一、编制审计计划。编制审计计划的依据是，本单位定期的、经常的、专项的审计项目，上级审计机构或国家审计机关下达的任务，领导交办的或临时确定的审计项目。审计计划应按年编制，经领导批准后组织实施，并报送上级审计机构和同级国家审计机关。
二、制订审计工作方案。审计机构根据审计计划，确定审计对象，制订审计工作方案，组成审计工作小组，下达审计任务书，指定审计负责人，明确审计任务、目标、时间和人员。《审计任务书》见表式1。
审计小组根据审计任务，对被审计单位进行审前调查，并在此基础上制订作业计划，确定审计要点、步骤方法和工作进度。《审计作业计划》见表式2。
三、发出审计通知书。根据审计方案，审计机构向被审计单位发出《审计通知书》，正式通知被审计单位做好准备，提供有关文件、会计凭证、帐册和报表等资料，并为审计小组提供必需的工作条件。《审计通知书》见表式3。
第四条 审计工作的实施阶段：
一、检查。根据审计作业计划，对被审计单位的帐目、凭证、报表、实物以及内部控制制度等进行深入的检查。
二、对内部控制制度进行评价。审计过程中，对被审计单位的有关内部控制制度，是否健全、完善，作出客观公正的评价。
三、取证、分析和编制审计工作底稿。
1．取证。对审计中检查出的问题，要做好审计记录，复制有关凭证、帐页和资料。对于需要从外单位取得证明材料，还可进行函询调查，并取得有关单位、人员签字盖章，用以作为确定审计结论的依据。审计证据包括实物证据、文件证据、口述记录和分析数据等。《审计工作记录》
见表式4、《审计调查表》见表式5、《审计调查函件》见表式6。
2．分析。根据取得的审计证据，应进行研究分析，判明证据是否完备，问题的主要情节和性质是否清楚。
3．编制审计工作底稿。根据审计证据和分析的结果，按照查出的问题，分别编制《审计工作底稿》。《审计工作底稿》见表式7。
第五条 审计工作的终结阶段：
一、编写审计报告。根据审计工作底稿的内容，进行综合、整理、研究，由审计小组负责人编写《审计报告》，报告内容包括：对被审计单位经营管理情况的评价，审计发现的主要问题，处理意见和改进建议。《审计报告》应送被审计单位征求意见。如意见不一致，仍按审计小组的意
见编写《审计报告》，并将被审计单位的意见一并附上。经本单位领导审核批准后，再由审计小组负责人据以编写审计结论和决定。《审计报告》见表式8。
二、下达审计结论和决定。《审计结论和决定》经过领导批准后，即向被审计单位下达，并通知被审计单位按决定执行。被审计单位对处理决定如有异议，可向上级主管部门或上级审计机构进行反映。在未改变审计决定前仍应执行原决定。《审计结论和决定》见表式9。
《审计结论和决定》与《审计报告》除抄送有关部门外，重要的审计项目，还应报送上级审计机构和同级审计机关。
第六条 归档。每个项目审计结束后，应将审计记录、证明材料、工作底稿、审计报告、审计结论和决定等材料，分别进行整理，装订成册，立案归档。
第七条 后续审计。对有些主要的审计项目，在作出《审计结论和决定》后的一定时期内，审计机构可派员对被审计单位执行情况进行后续审计。在后续审计中，如发现新的重大问题，按审计程序重新进行审计。
第八条 本程序规定的表式，各单位可结合实际情况参照执行。
第九条 本程序自一九八九年四月一日起实行。
（附表式略）



1989年3月13日
上海市卫生局


上海市卫生局关于印发《上海市消毒产品生产企业卫生许可证发放管理办法（修订）》的通知 　　

沪卫卫监（2004）102号


各区县卫生局、市卫生局卫生监督所：

　　为进一步加强本市消毒产品生产企业卫生许可证管理工作，根据《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国传染病防治法》和卫生部《消毒管理办法》等有关规定，我局对《上海市消毒产品生产企业卫生许可证发放管理办法》（简称《管理办法》）进行了修订，修订后的《管理办法》经2005年2月21日第4次局务会议通过，现予发布，自2005年4月1日起施行，请遵照执行。

　　二○○五年三月一日



上海市消毒产品生产企业卫生许可证发放管理办法（修订）

　　

　　第一条根据《中华人民共和国传染病防治法》和《消毒管理办法》的有关规定，制定本办法。

　　第二条本市对消毒产品生产企业实行卫生许可证制度。

　　在本市行政区域内从事消毒产品生产（含分装）的单位和个人，均应按本办法规定申领《卫生许可证》。

　　第三条本办法所指的消毒产品包括消毒剂、消毒器械、卫生用品及卫生部规定的纳入消毒产品管理的其它产品。

　　第四条市卫生行政部门负责本市卫生许可证的发放管理工作，并对全市消毒产品生产企业进行统一监督管理。

　　区县卫生行政部门负责辖区内消毒产品生产企业的日常监督管理工作。

　　第五条消毒产品生产企业应当符合《消毒产品生产企业卫生规范》及国家和本市其他有关规范、标准和规定的要求。

　　第六条申请消毒产品生产企业卫生许可证的单位和个人（以下简称申请人），应向市卫生行政部门提出申请，如实递交下列材料。并对其申请材料实质内容的真实性负责：

　　（一）卫生许可证申请书；

　　（二）生产场地使用证明（房屋产权证明或租赁协议）；

　　（三）生产场所厂区平面图、生产车间布局图；

　　（四）生产工艺流程图；

　　（五）生产和检验设备清单；

　　（六）质量体系文件相关材料；

　　（七）产品品种目录；

　　（八）生产环境和生产用水的测试报告（消毒器械除外）；

　　（九）法律、法规、规章规定的或市卫生行政部门要求提供的其他资料。

　　对最终产品自行进行消毒灭菌处理的生产企业还需提供消毒灭菌效果验收报告、消毒灭菌计量仪器清单及检定合格证明等。

　　第七条市卫生行政部门对申请人提出的申请，应当根据下列情况分别作出处理：

　　（一）申请事项依法不需要取得卫生行政许可的，应当即时告知申请人不受理；

　　（二）申请事项依法不属于市卫生行政部门职权范围的，应当即时作出不予受理的决定，并告知申请人向其他相关行政部门申请；

　　（三）申请材料存在可以当场更正的错误的，应当允许申请人当场更正；

　　（四）申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当当场或者在五日内一次告知申请人需要补正的全部内容，逾期不告知的，自收到申请材料之日起即为受理；

　　（五）申请事项属于市卫生行政部门职权范围，申请材料齐全、符合法定形式，或者申请人按照市卫生行政部门的要求提交全部补正申请材料的，应当受理其卫生行政许可申请。

　　市卫生行政部门受理或者不予受理卫生行政许可申请，应当出具加盖市卫生行政部门专用印章和注明日期的书面凭证。

　　第八条受理申请后，市卫生行政部门应当对申请材料进行核实，并指定两名以上卫生监督员按照本办法和《消毒产品生产企业卫生规范》的规定进行现场审查。

　　第九条市卫生行政部门应当自受理之日起二十日内书面作出卫生行政许可决定。二十日内不能作出决定的，经市卫生行政部门负责人批准，可以延长十日，并应当将延长期限的理由告知申请人。

　　第十条市卫生行政部门作出准予卫生行政许可决定的，应当在作出决定后十日内向申请人发放加盖市卫生行政部门印章的《卫生许可证》。

　　市卫生行政部门作出不予卫生行政许可决定的，应当书面告知申请人，说明理由，并告知申请人享受申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。

　　第十一条市卫生行政部门作出的准予卫生行政许可决定，应当予以公开，公众有权查阅。

　　第十二条卫生行政许可直接涉及申请人和他人之间重大利益关系的，市卫生行政部门在作出行政许可决定前，应当告知申请人、利害关系人享有要求听证的权利，申请人、利害关系人在被告知听证权利之日起五日内提出听证申请的，卫生行政部门应当在二十日内组织听证。

　　申请人、利害关系人不承担市卫生行政部门组织听证的费用。

　　第十三条《卫生许可证》正本、副本各一本，正、副本具有同等效力，有效期为四年。《卫生许可证》不得涂改、转让，严禁伪造、倒卖。

　　第十四条市卫生行政部门应当按照国家有关规定制作《卫生许可证》。《卫生许可证》填写的具体内容如下：

　　（一）名称栏填写营业执照单位名称全称；

　　（二）地址栏按实际生产企业的详细地址填写；

　　（三）生产方式栏按消毒产品生产、分装填写；

　　（四）生产项目栏按消毒剂、消毒器械、卫生用品填写；

　　（五）生产类别栏按卫生部《消毒产品分类目录》填写；

　　（六）法定代表人(负责人)栏按企业营业执照填写。

　　第十五条市卫生行政部门在发放《卫生许可证》时，应要求申请人签收。

　　第十六条消毒产品生产企业在申请卫生行政许可时，隐瞒有关情况或者提供虚假材料的，卫生行政部门不予受理或者不予卫生行政许可，并予以警告。申请人一年内不得再次提出申请。

　　第十七条不属本办法规定的消毒产品范围内的产品，其包装上不得标注消毒产品生产企业卫生许可证号。

　　第十八条消毒产品生产企业需要延续依法取得的卫生行政许可的有效期的，应当在卫生许可证有效期届满三十日前向市卫生行政部门提出申请，并提交下列资料：

　　（一）卫生许可证延续申请表；

　　（二）工商营业执照复印件（加盖公章）；

　　（三）生产场地使用证明（房屋产权证明或租赁协议）；

　　（四）生产场所厂区平面图、生产车间布局图；

　　（五）生产工艺流程图；

　　（六）生产和检验设备清单；

　　（七）质量体系文件相关材料；

　　（八）产品品种目录；

　　（九）生产环境和生产用水的测试报告（消毒器械除外）；

　　（十一）《卫生许可证》原件正、副本；

　　（十二）消毒剂、消毒器械卫生许可批件；

　　（十三）市卫生行政部门规定的其他有关资料。

　　市卫生行政部门应当根据申请人的申请，在有效期届满前作出是否准予延续的决定，逾期未作决定的，视为准予延续。

　　第十九条市卫生行政部门在接到延续申请后，应当对所提供的资料和现场进行审查。经审查符合条件的，作出准予延续的决定，换发的《卫生许可证》沿用原卫生许可证号。

　　第二十条已取得《卫生许可证》的单位下列许可事项发生变更的，应当提供工商等相关部门出具的证明材料，办理变更手续：

　　（一）单位名称；

　　（二）法定代表人(负责人）；

　　（三）地址中的路名路牌(非迁移厂址)。

　　生产方式、生产项目、生产类别发生变更的，应当重新申请卫生许可证。

　　生产企业迁移厂址或者另设分厂（车间），应当按其实际生产场所重新申办卫生许可证。

　　第二十一条有下列情况之一的，市卫生行政部门可以根据利害关系人的请求或者依据职权，撤销卫生行政许可：

　　（一）市卫生行政部门工作人员滥用职权、玩忽职守作出准予卫生行政许可决定的；

　　（二）超越法定职权作出准予卫生行政许可决定的；

　　（三）违反法定程序作出准予卫生行政许可决定的；

　　（四）对不具备申请资格或者不符合法定条件的申请人作出准予卫生行政许可决定的；

　　（五）依法可以撤销卫生行政许可的其它情形。

　　消毒产品生产企业以欺骗、贿赂等不正当手段取得卫生许可证的，应当予以撤销，同时依法给予警告，该企业在三年内不得再次提出申请。

　　按照本条第一款的规定撤销的卫生行政许可，被许可人的合法权益受到损害的，市卫生行政部门应当依法给予赔偿。依照本条第二款的规定撤销卫生行政许可的，被许可人基于行政许可取得的利益不受保护。

　　第二十二条已取得卫生许可证的消毒产品生产企业有下列情况之一的，市卫生行政部门可注销其卫生许可证：

　　（一）企业自行申请注销的；

　　（二）卫生许可证有效期届满未延续的；

　　（三）卫生行政许可依法被撤销、撤回或者卫生许可证被依法吊销的；

　　（四）被工商行政管理部门注销或者吊销营业执照的；

　　（五）因其它原因不能保证产品卫生质量的。

　　第二十三条市卫生行政部门注销卫生许可证，应当及时告知被注销人，收回原证，并予以公告。

　　第二十四条消毒产品生产企业遗失卫生许可证的，应当及时登报声明，然后向市卫生行政部门申请补发。

　　第二十八条本办法自2005年4月1日起实施。2003年5月1日发布的《上海市消毒产品生产企业卫生许可证发放管理办法》同时废止。