浅议保险营销员管理体制的不合理性

【摘要】：保险营销员体制为我国保险业的飞速发展做出了重要贡献，但随着保险业的快速发展，现行营销员体制的不合理性经过多年的积聚和扩散，已到了不容忽视的地步。由此体制造成对保险营销员的不公正待遇已开始危及和阻碍保险业的持续健康发展。本文试着从法律角度分析保险营销员体制的不合理性，以引起社会和立法者的关注，希望能为保险业的健康发展有所帮助。
【关键词】：保险营销员体制；合理性；不公正待遇；阻碍发展

自1992年我国引入保险营销员体度，我国保险业已走过了近20年的时间，老百姓的保险意识也有较大提高。中国保监会数据显示，截至2011年底，我国保险业资产总额已达6.01万亿元。而从2010年底营销员数量达到高峰后，数量急剧下降。据保监会公布的数据，截至2011年5月，寿险营销员数量约为238万人，较2010年底下降了17%，仅仅五个月时间就减少了50万人。2011年保险业经营也从历年的高速增长首次出现下滑，总收14339亿。尤其是寿险，下降幅度达到了近10%。为什么会有这样的结果呢？就是因为现行的保险营销员管理体制的不合理性越来越突现，在我国经济转型、保险业发展进入新阶段的条件下已不能适应其需要和发展，不可避免地出现的停滞甚至倒退。保险营销员体制的不合理性表现在哪些方面呢，本文将一一对其剖析。
一：保险法中对保险营销员的定义
《保险法》第一百一十七条 保险代理人是根据保险人的委托，向保险人收取佣金，并在保险人授权的范围内代为办理保险业务的机构或者个人。
保险法是对我国保险业实施监督管理的最高法律，在此保险法定义保险代理人为：机构或者个人。没有明确定义销售保险产品的保险营销员是代理人，只能反推：向保险人收取佣金的个人是保险代理人，那保险营销员收取了保险公司佣金就是保险代理人。所以从《保险法》我们只能是间接理解保险营销员是代理人。
二：管理规定对保险营销员的定义
第二条 本规定所称保险营销员是指取得中国保险监督管理委员会颁发的资格证书，为保险公司销售保险产品及提供相关服务，并收取手续费或者佣金的个人。
从以上定义可以看出保监会对保险营销员的定义为：销售公司产品的人。并未定义为：代理公司产品的人。而销售员与代理人应当是不同的定义。
百度百科这样定义销售员：销售员就是以销售商品、服务为主题的人员。在社会商业化活动中，起着重要的作用。以实际的载体传递信息，同时加以渲染达成商品的成交。
百度百科这样定义代理人：也叫经纪人或“授权代表”。指自然人根据代理契约或授权书或口头约定，向被代理者收取一定佣金（或者免费），全权或在一定的授权范围内，代表被代理人或者授权单位，在代理期限内行使被代理者的权力，完成相关的使命或者任务。
《中华人民共和国民法通则》第六十三条 公民、法人可以通过代理人实施民事法律行为。代理人在代理权限内，以被代理人的名义实施民事法律行为。被代理人对代理人的代理行为，承担民事责任。
三：保险营销员体制在《劳动法》中的运用
我国《民法》对代理人的表述中重要一点是：受被代理人的委托实施的民事法律行为，对代理人的定义范畴很广。如果保险营销员是代理人，推广开来至少所有行业营销员都应当是代理人。
上述对销售员和代理人的定义虽说有很多共同点，但差别在
1：销售员应当是公司员工，理所当然该享受公司员工待遇。
2：代理人更多的应当是指独立的法人代表或机构，保险营销员是被作为：代理人。而当初美国友邦把代理人制度引入中国，把保险营销员定义为“代理人”，实施代理人制度本身就是一种错误。只是在当时的社会用工环境及保险的原始状态下保险公司为了节约营运成本采用了这一适合当时的体制，而这种制度在当时能被普遍接受，并一直就被错误的延用至今。而中国经济在历经了20年的飞速发展后的今天，工资、物价、用工环境等等都发生了翻天覆地的变化。从当初农民工形成期的找工作难、廉价、无保障到今天的企业用工荒、提供社会保障、子女上学、甚至给员工父母发孝公资……变化真的太大了，可保险营销员体制却一成不变。
保险法间接定义保险营销员为代理人，而保险业的监管机构定义保险营销员为销售员。以社会普遍认识来看，保险营销员就应该是保险销售员。但历年来，保险业却执行的是保险代理人制度。这一制度就意味着：保险营销员不是公司员工，不受《中华人民共和国劳动法》的保护，不享受公司福利待遇、不享受社会保障。
《中华人民共和国劳动法》第一条　为了保护劳动者的合法权益，调整劳动关系，建立和维护适应社会主义市场经济的劳动制度，促进经济发展和社会进步，根据宪法，制定本法。
　　第二条　在中华人民共和国境内的企业、个体经济组织（以下统称用人单位）和与之形成劳动关系的劳动者，适用本法。
　　国家机关、事业组织、社会团体和与之建立劳动合同关系的劳动者，依照本法执行。
　　第三条　劳动者享有平等就业和选择职业的权利、取得劳动报酬的权利、休息休假的权利、获得劳动安全卫生保护的权利、接受职业技能培训的权利、享受社会保险和福利的权利、提请劳动争议处理的权利以及法律规定的其他劳动权利。
　　劳动者应当完成劳动任务，提高职业技能，执行劳动安全卫生规程，遵守劳动纪律和职业道德。
　　第四条　用人单位应当依法建立和完善规章制度，保障劳动者享有劳动权利和履行劳动义务。
　　第五条　国家采取各种措施，促进劳动就业，发展职业教育，制定劳动标准，调节社会收入，完善社会保险，协调劳动关系，逐步提高劳动者的生活水平。
《劳动法》是为保障劳动者的合法权益而为劳动者制定的。保险营销员体制中因为保险营销员是“代理人”，这一体制把保险营销员排除在《劳动法》保护之外，保险营销员不是劳动者！所以这一体制有违《劳动法》宗旨。这一体制造成保险营销员收入极不稳定、社会地位不高、认同感低、无职业安全感，以至根本不把保险当职业看，只作为临时创收的手段。保险这份充满责任和爱心的职业，在体制的逼迫下，营销员为了谋取短期利益，不得不夸大利益、投其所好、随便承诺、乃至被误解为传销。导致整个行业的脱落率居高不下，始终在大增员，又始终在大脱落，队伍整体素质不能提高，又极不稳定。
四：保险营销员体制在《个税法》中的运用
1980年9月10日第五届全国人民代表大会第三次会议通过个税法，新法自2008年3月1日起施行。个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。
我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人，以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人，包括中国国内公民，在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。
个人所得税分为境内所得和境外所得。主要包括以下11项内容：
　　 其中工资、薪金所得，是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说，个人取得的所得，只要是与任职、受雇有关，不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的，都是工资、薪金所得项目的课税对象。
第五条 有下列情形之一的，经批准可以减征个人所得税：
　　一、残疾、孤老人员和烈属的所得
　　二、因严重自然灾害造成重大损失的
　　三、其他经国务院财政部门批准减税的。
第六条 应纳税所得额的计算：
一、 工资、薪金所得，以每月收入额减除费用三千五百元后的余额，为应纳税所得额。
依据《个税法》条款理解其本意为
1：是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金…等，那任职或受雇之人应当就是职工或称员工，而不是代理人。保险营销员作为代理人就不应当缴纳个税。而保险营销员在这里被当作员工须缴纳个税。
2：缴纳个税者如果是残疾人，所得税可以减征。保险代理人里也有残疾人，但绝没减征个税。
3：每月收入额减除费用三千五百元后的余额，为应纳税所得额。
这么多年来，全国各大城市的最低保障收入已经上调过几次，但保险营销员的佣金比例几乎没有任何变动，这使保险营销员的相对收入已经下降很多，缴纳个税已是雪上加霜。按照《个税法》的本意：缴纳个税人员应当为月收入在3500元以上人员，合年收入应为42000元。但作为保险营销员工资在1500元以上即要缴纳个人所得税。更为不合理的是保险营销员的工资极不稳定，这月也许有4000元的收入，接下来的几月可能一分钱收入也没有，那在某一月保险营销员达到缴税线就交，也就是说这位被纳税的保险营销员在保险公司取得的年收入可能就只有4000元或5000元，这对保险营销员是极不公正的，也有驳于《个税法》的本意。
五：保险营销员体制在《营业税法》中的运用
　 营业税的征税范围是在中华人民共和国境内提供应税劳务以及销售不动产转让无形资产的单位和个人，所谓应税劳务是指，建筑业、交通运输业、邮电通讯业、文化体育业、金融保险业、娱乐业、服务业。
　　第一条　在中华人民共和国境内提供本条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税人，应当依照本条例缴纳营业税。
第八条　下列项目免征营业税：
　　（一）托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的育养服务，婚姻介绍，殡葬服务；
内蒙古自治区人民政府


内蒙古自治区农牧业机械事故处理办法

内蒙古自治区人民政府令第170号


第一条 为了规范农牧业机械事故处理，维护农牧业机械安全生产秩序，保护当事人合法权益，根据《农业机械安全监督管理条例》、《内蒙古自治区农牧业机械化促进条例》等有关法律、法规的规定，结合自治区实际，制定本办法。

第二条 本办法所称农牧业机械，是指用于农牧业生产及其产品初加工等相关活动的机械、设备。

本办法所称农牧业机械事故（以下简称农机事故），是指农牧业机械在作业或者转移等过程中造成人身伤亡、财产损失的事件。

第三条 自治区行政区域内农机事故责任的认定和调解处理，适用本办法。

第四条 旗县级以上人民政府农牧业机械化主管部门负责本行政区域内农机事故责任的认定和调解处理。具体工作由其所属的农牧业机械监理机构（以下简称农机监理机构）负责。

农牧业机械在道路上发生的交通事故，由公安机关交通管理部门依照道路交通安全法律、法规处理；拖拉机在道路以外通行时发生的事故，公安机关交通管理部门接到报案的，参照道路交通安全法律、法规处理。农机事故造成公路及其附属设施损坏的，由交通主管部门依照公路法律、法规处理。

第五条 旗县级以上人民政府应当加强对农机事故处理工作的领导，完善农牧业机械安全监督管理体系，保障农机事故处理所需工作经费，建立健全农牧业机械安全生产责任制。

第六条 旗县级以上人民政府及有关部门应当加强农牧业机械安全法律、法规、标准和知识的宣传教育。

农牧业生产经营组织、农牧业机械所有人应当对农牧业机械操作人员及相关人员进行农牧业机械安全使用教育，提高其安全意识。

第七条 自治区鼓励农牧业机械操作人员参加职业技能培训和依法成立安全互助组织，提高农牧业机械安全操作水平。

第八条 农牧业机械操作人员作业前，应当对农牧业机械进行安全查验；作业时，应当遵守国务院农业机械化主管部门和自治区人民政府农牧业机械化主管部门制定的安全操作规程。

第九条 农机事故责任的认定和调解处理应当坚持以人为本和依法、公开、公正、便民、高效的原则。

第十条 根据农机事故造成的人身伤亡或者财产损失，将农机事故分为以下四类：

（一）轻微农机事故，是指造成1至2人轻伤，或者财产损失在1000元以下的农机事故；

（二）一般农机事故，是指造成1至2人重伤，或者3至9人轻伤，或者财产损失在1000元以上4万元以下的农机事故；

（三）重大农机事故，是指造成1至2人死亡，或者3至9人重伤，或者10人以上轻伤，或者财产损失在4万元以上的农机事故；

（四）特大农机事故，是指造成3人以上死亡，或者10人以上重伤的农机事故。

农机事故构成生产安全事故的，应当依照相关法律、行政法规的规定调查处理并追究责任。

第十一条 在道路以外发生的农机事故，操作人员和现场其他人员应当立即停止作业或者停止农牧业机械的转移，保护现场，造成人员伤害的，应当向事故发生地农机监理机构报告；造成人员死亡的，还应当向事故发生地公安机关报告。造成人身伤害的，应当立即采取措施，抢救受伤人员。因抢救受伤人员变动现场的，应当标明位置。

接到报告的农机监理机构和公安机关应当立即派人赶赴现场进行勘验、检查，收集证据，组织抢救受伤人员，尽快恢复正常的生产秩序。

第十二条 农机事故处理人员勘查农机事故现场，应当拍摄农机事故影像资料、绘制农机事故现场图和制作现场勘查笔录。

农机事故现场图和现场勘查笔录应当由参加勘查的农机事故处理人员、当事人或者证人签名。当事人、证人拒绝签名或者无法签名以及无证人的，应当记录在案。

第十三条 发生重大、特大农机事故的，农机监理机构接到报案后，应当立即向上一级农机监理机构和同级人民政府报告；对发生特大农机事故的，还应当依照有关法律、法规的规定逐级上报。

第十四条 农机事故处理人员处理农机事故时，应当佩戴统一标志，出示行政执法证件，文明执法，接受群众监督。农机事故勘察车辆应当在车身喷涂统一标识。

第十五条 农机事故处理人员发现当事人有饮酒或者服用国家管制的精神药品、麻醉药品嫌疑的，应当按照有关法律、法规的规定，委托有检验资格的机构对当事人进行检验，并将检验结论书面告知当事人。

第十六条 农机事故造成人员死亡的，应当经急救、医疗人员确认，并由医疗机构出具死亡证明。尸体应当存放在殡葬服务单位或者有尸体存放条件的医疗机构。

第十七条 发生农机事故，当事人未及时报案，事后请求农机监理机构处理的，农机监理机构应当在3个工作日内作出是否受理的决定。经核查农机事故事实存在的，农机监理机构应当受理，并告知当事人；经核查无法证明农机事故事实存在，或者不属于农机监理机构管辖的，应当书面告知当事人，并说明理由。

第十八条 农机事故责任的认定和调解处理由事故发生地农机监理机构管辖。对管辖权有争议的，由共同的上一级农机监理机构指定管辖。指定管辖前，最先发现或者最先接到报案的农机监理机构应当先行救助受伤人员，进行现场前期处理。

第十九条 农机事故处理人员有下列情形之一的，应当回避，当事人有权申请回避：

（一）是农机事故当事人或者当事人、代理人的近亲属；

（二）与农机事故有利害关系；

（三）与农机事故当事人有其他关系，可能影响对农机事故公正处理的。

第二十条 农机事故当事人提出回避申请，应当说明理由，在农机事故认定书作出前提出。农机监理机构对当事人的回避申请，应当在申请提出的3个工作日内作出决定。农机事故处理人员的回避，应当由农机监理机构负责人决定；农机监理机构负责人的回避，应当由旗县级以上人民政府农牧业机械化主管部门决定。

对农机事故处理人员的回避作出决定前，农机事故处理人员不能停止对农机事故的处理。

第二十一条 农机监理机构应当根据当事人的行为对发生农机事故所起的作用以及过错的严重程度，确定当事人的责任：

（一）因一方当事人的过错导致农机事故的，该方当事人承担全部责任；

（二）因两方或者两方以上当事人的过错导致农机事故的，根据各当事人的行为对发生农机事故所起的作用以及过错的严重程度，分别承担主要责任、同等责任和次要责任。

第二十二条 农机事故有下列情形的，其责任按照以下规定认定：

（一）当事人逃逸或者破坏、伪造、隐藏、毁灭证据，致使农机事故责任无法认定的，负全部责任；

（二）一方当事人有条件报案而未报案，或者未及时报案，致使农机事故责任无法认定的，该方当事人负全部责任；

（三）各方当事人都有条件报案而均未报案或者未及时报案，致使农机事故责任无法认定的，各方当事人负同等责任；

（四）接受农牧业机械驾驶、操作培训的人员，在教练员的指导下驾驶、操作农牧业机械发生农机事故的，教练员应当负主要责任或者全部责任；

（五）纵容、迫使他人违章驾驶、操作农牧业机械发生农机事故的，纵容、迫使者负主要责任；

（六）强行乘、爬、攀附农牧业机械造成自身伤亡的，强行乘、爬、攀附者负全部责任。

第二十三条 对经过现场勘验、检查的农机事故，农机监理机构应当根据农机事故现场勘验、检查的情况和当事人的行为在农机事故中所起的作用以及过错程度，依照法律、法规和本办法的规定以及农牧业机械安全操作规程，在10个工作日内制作完成农机事故认定书。

需要进行农牧业机械鉴定的，农机监理机构应当自收到农牧业机械鉴定机构出具的鉴定结论之日起5个工作日内制作农机事故认定书。

第二十四条 农机事故认定书应当载明农机事故的基本事实、成因和当事人的责任，并在制作完成农机事故认定书之日起3个工作日内送达当事人。

在少数民族聚居的地区，当事人要求使用当地民族通用文字的，应当使用当地民族通用的文字制作农机事故认定书。

第二十五条 当事人对农机事故认定有异议的，可以自事故认定书送达之日起7个工作日内，向上一级农机监理机构提出书面复核申请。复核申请应当载明复核请求及其理由和主要证据。

上一级农机监理机构应当自受理复核申请之日起30个工作日内作出复核结论。复核审查期间，当事人向人民法院提起诉讼并经法院受理的，农机监理机构应当终止复核。

第二十六条 当事人对农机事故损害赔偿有争议，请求调解的，应当自收到事故认定书之日起10个工作日内向农机监理机构书面提出调解申请。

第二十七条 有下列情形之一的，不适用调解：

（一）当事人对农机事故认定有异议的；

（二）当事人拒绝在农机事故认定书上签字的；

（三）当事人不同意调解的。

第二十八条 农机事故损害赔偿调解应当由农机监理机构主持。当事人可以委托代理人参加调解。委托代理人应当出具由委托人签名或者盖章的授权委托书。授权委托书应当载明委托事项和权限。

农机监理机构应当与当事人约定调解的时间、地点，并于调解日的3日前通知当事人。调解参加人因故不能按期参加调解的，应当在调解日的1日前通知农机监理机构，请求变更调解时间。

第二十九条 农机监理机构调解农机事故损害赔偿，按照下列程序实施：

（一）告知农机事故各方当事人的权利、义务；

（二）听取各方当事人的请求；

（三）根据农机事故认定书认定的事实，确定当事人承担的损害赔偿责任；

（四）计算损害赔偿的数额，确定各方当事人各自承担的比例；

（五）确定赔偿履行方式和期限。

人身损害赔偿的标准按照《最高人民法院关于审理人身损害赔偿案件适用法律若干问题的解释》的规定执行，财产损失的修复费用、折价赔偿费用按照实际价值或者评估机构的评估结论计算。

第三十条 调解达成协议的，农机监理机构应当制作调解书送交各方当事人。调解书经各方当事人共同签字后生效。

调解书应当载明下列内容：

（一）农机事故认定书认定的基本事实和损失情况；

（二）损害赔偿的项目和数额；

（三）各方的损害赔偿责任及比例；

（四）赔偿履行方式和期限；

（五）调解日期。

赔付款一般由当事人自行交接，当事人要求农机监理机构转交的，农机监理机构可以转交，并在调解书上附记。

调解达成协议后当事人反悔的，可以向人民法院提起诉讼。

第三十一条 有下列情形之一的，农机监理机构应当终止调解，并书面通知当事人：

（一）调解未能达成协议的；

（二）调节期间一方当事人向人民法院起诉的；

（三）一方当事人无正当理由不参加调解的；

（四）一方当事人在调解过程中退出调解的。

第三十二条 同种类农牧业机械多次发生同一类型农机事故的，农机监理机构应当对事故成因进行分析，发现农牧业机械存在设计、制造等缺陷，可能对人身财产安全造成损害的，应当委托具有相应资质的农牧业机械鉴定机构进行鉴定，并根据鉴定结果依法报告有关部门及时处理。

农机监理机构应当定期将农机事故统计情况及说明材料报送上一级农机监理机构并抄送同级安全生产监督管理部门。

第三十三条 旗县级以上人民政府农牧业机械化主管部门或者农机监理机构及其工作人员有下列行为之一，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

（一）接到农机事故报案后，未及时采取措施，延误事故处理的；

（二）迟报、漏报、谎报农机事故的；

（三）在农机事故处理过程中有其他滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊行为的。

第三十四条 农机事故认定书、调解书的格式由自治区农机监理机构统一制定。

第三十五条 本办法自2010年4月1日起施行。自治区人民政府1999年12月9日发布的《内蒙古自治区农业机械事故处理规定》（内蒙古自治区人民政府令第101号）同时废止。