广义趋同论——从《民法典草案》的人格看经济法与民法的合一

（清华大学法学院 胡颖廉 北京 100084）


摘要：所有进步社会的运动，到此处为止，是一个“从身份到契约”的运动1，近代民法确实很好地体现了这一点。然而，“契约精神”所导致的现代社会之诸多弊端都在预示着另一次同样进步的运动——从身份到契约，即从“抽象人格”到“具体人格”，经济法的产生便是其序曲和前奏。立足二十一世纪的起点，试图领导世界潮流的《中国民法典（草案）》的条文和其体现的精神似乎也在摒弃经典的“理性人”概念：诚实信用，社会化所有权，强制缔约，无过错责任……。基于以上思考，笔者认为，民法和经济法是不是正在趋于同一化呢？
关键词：民法典 人格 趋同论 经济法 民法

目次：
引言
一、人格：从身份到契约——近代民法的趋势
二、人格：从契约到身份——经济法的产生
三、《民法典》——介乎公法与私法？
1 侵权行为法——严格责任主义和社会责任主义
2 合同法——缔约自由的限制
3 诚实信用——人格的区分对待
结语：民法与经济法的整合

引言
民法典，人格，趋同论。三者如何联系起来，有必要先作一个解释。
二○○二年十二月二十三日，全国人大法工委将新中国第一部《民法典草案》（以下简称《草案》）提请九届全国人大常委会第三十一次会议审议。由此，在国内延续了近五十年的“民法法典化”运动进入了最后的实质性立法程序。
对于法工委的这份《草案》，学界反映不一，但主流观点是褒奖有嘉2。媒体上也常以"公民权利宣言书"、“社会生活的圣经"等对此进行评价。纵观《草案》的体例，我们可以发现它有如下几个特点：人格权独立成编；合同、侵权责任独立而债法总则不独立；知识产权暂不纳入民法典及涉外民事法律关系仍然保留在民法典中3。以上的每一点都是法学界，尤其是民法学界多年来理论研究的现实化，体现了较高的立法技术。而本文的基点和发散点则是其中的“人格”。
何谓“趋同”？如果从字面上理解，似乎是体现了一种过程，包含着殊途同归的意味。“趋同”在真正意义上开始具有学术价值，则要归功于近现代的政治学家和社会学家，正是他们提出了著名的“趋同论”。在六十年代的现代化理论派看来，所有的、或者说几乎所有的社会都在工业化的驱动下以不同的速度迈向同一终极（现代性），换言之，趋同是现代经济的要求。其表现形式有经济工业化、社会专业化、中产阶级扩大和政治民主化4。
我们暂且不去评析“趋同论”学说本身的合理性5，只是想借用它分析事物的方法——从对立中寻求统一、从对立走向统一，并通过对法律所共同关注的问题——人格的分析，尤其是通过对《民法典》起草思路的辨析，来探求民法和经济法在当代的发展趋势。
一、人格：从身份到契约——近代民法的趋势
人格，对于这个概念的论述和纷争，正如我们所知的，已经颇具规模了。事实上，在近现代民法传入中国之前，欧陆，尤其是德国的自然法学派和历史法学派学者们早已进行过旷古持久的对垒了。最终以理性人概念（或称经济人）于十九世纪屹立于各国民法之林而告一段落。
人格问题自古有之，而关于人格问题的学术争论则肇始于古希腊。在古希腊，人格是由财产的有无和多寡决定的。财产古老而深刻的意义乃是人之为人的基本条件，失去财产便意味着失去了做人的资格，如果一个人碰巧失却了它的居所这一最重要的财产，它也就几乎自动地失去它的公民身份，甚至失去了法律的保护6。所谓平等的人格在当时是不可想象的。尽管学者对此多存不满，然而，正如莱昂·狄冀所说：事实就是事实。
到了罗马共和国时代，情况起初似乎没有好转。万民法所赖以确立的假想之一便是“人是有区别的”，不管现实中的具体差异何在，法律以强制的形式先天般地为每个人确定了实现追求自己利益的机会和地位。在那里，并不是每个人都可以订立契约；并不是每个人都拥有私产；并不是每个人都能够成为某种特定身份的主体……一切在被天赋人权和自由平等思想深深感化了现代人看来是那么的不可思议，以致千年后，当历史法学派的学者们谈起这一时期的罗马法时，自然法学家要反应得如此得不自在了。
而罗马私法7之所以成为“商品生产者社会第一个世界性的法律”，就是因为它对简单商品所有者的一切本质的法律关系所作的无比明确的规定，并以此作为基础。其中之一便是确立了抽象的人格概念和人格平等原则。在当时的罗马城邦国家中，市民是相对公民而言的。作为市民，他属于自己，是一个私人，谋求个体的利益；作为公民，他身不由己，属于国家，甚至“必要时牺牲自己的利益去维护公益”8。市民为实现私人利益，而在相互交往中形成的组织和制度的总和便构成了市民社会9。市民社会便是民法产生的社会基础。
罗马帝国的衰弱和中世纪专制主义的形成，民法失去了藉以生存的土壤。整个中世纪的历史是一部宗教神学对欧洲的黑暗统治史。一切异端被残酷杀戮，身份的不平等被作为法律，更确切地说，是被作为神的意旨所确立，从而人的尊严全无。知晓这段历史的后人当然对此深恶痛绝。
而到了这个时代的后期，世俗的权威假借宗教的外衣开始萌芽，神学的裂痕，哪怕是一点点，也足以慰藉世人。尤其是十五、十六世纪，随着商业贸易的发达，地中海一带的商人阶层地位日显，并通过基尔特（guild）形成了独立于统治者意志的自身内部习惯，以及后来的习惯法（我们一般称之为古代商人法）。在这类颇为原始的交易规则中，闪耀着近现代社会的基本价值观念——平等。无论是主体资格的平等还是机会的均等，都使得商人阶层的良性的运行机制不断发展壮大。但商品经济的局部繁荣所带来的受益者总是有限的，是产业革命的大潮才将整个社会推向“平坦的沙滩”。耶稣基督诞生后的第1776个年头，似乎是注定的不平凡，标志着工业革命的改良蒸气机和一部影响了一个时代的巨著几乎在同一时刻出现。这便是英国人亚当·斯密所著的《国民财富的性质和原因研究》（又称《国富论》）。斯密以缜密的逻辑和理性哲学思维为人们设计了一个精打细算，凡事追求利益的最大化，而且永远也不会犯错误的“经济人”——“当人要想获得他所爱好的东西时，他也是把具有足够诱力的东西摆在别人面前，从而打动他们的利己观念。可使用以下的话来说明这个心理：‘给我所想要的东西，你就也可获得你所想要的东西。’人想望任何东西时，不是像狗一样，把希望寄托在他人的善心，而是把希望寄托在他人的利己主义10。”因此，基于利己主义的考虑，每一个具有理性的人在与他人交往时都会最大限度地追求自己的利益11，他（经济人）是如此完美却又可以用来标尺每一个个别的人（至少在斯密看来是如此），以致后世同样以经济人概念作为逻辑框架基点的《德国民法典》被人们称为是一部不适合普通人的纯市民阶层的民法典。但无论怎样，高标准的平等观念还是强加给每一个人。
我们不能苛求前人，我们也不能否定历史，“存在即合理”是很有些道理的。尽管在现代人看来“理性人”的假设不仅会抹煞每个自然人的个性，而且在某种意义上对相当部分人是不公平的，因为他们“确实由于天生而不可能达到理性人的标准”，但是，基于“自利”、“理性行为”和“只要有良好的法律和制度的保证，‘经济人’追求个人利益最大化的自由行动会无意识地、卓有成效地增进社会的公共利益。”三个基本命题的经济人假说，在冲破封建囹圄的斗争中，发挥了不可磨灭的功绩和作用是。
通过工业革命所确立的市场经济体制,为交易的自由进行提供了经济基础；代议制民主政体的建立为契约自由提供了政治上的保障；人文主义的哲学思想、自由主义的经济理论和古典自然法学说为契约自由提供了理论基础，契约自由在西方得以确立12。它作为私法自治的核心内容,包括缔约自由、选择契约相对人自由、确定契约内容自由和缔约方式自由四个方面。各国以不同的方式,不同程度地在法律中确立了契约自由原则。比如法国民法典最主要的特征就是个人社会与国家相分离：中世纪的个人从属于一定的组织，行会、城邦，而现在组织被打破了，个人与国家之间不应该有，事实上也不再具有中间层次，于是个人主义在民法典中得以彰显——个人可以与其他个人创立法律关系，这个法律关系便是他们之间的法锁——也就是契约。这就使得人们摆脱了身份的限制,自由地参与市场竞争。
既然每个个体都被假设成了理性人，既然每个人都可以自由地交易，那么他们就不应该有差别，至少不应该有太大的差别，于是就产生了抽象的人格概念。在抽象人格中，每个人的人格是平等的，而且是不考虑个人之间具体能力的差异。一个很典型的例子是所有权绝对：法律关注人与人之间财货的多寡，经济地位的高低，经营能力的差异，只要是个人在法律所允许的框架内努力追求而来的利益都受国家保护。上述运动的整体归结为一句话，那便是“从身份到契约”。
二、人格：从契约到身份——经济法的产生
正如我在上文中所论述的，整个近代的民法基本上是按照抽象人格、契约自由的模式设置的。渐渐地，这种情况就导致了一个问题。通过契约自由，人们获得了财富，但是人们之间的起点是不一样，换句话说，他们的机会实质上是不平等的，由此而导致的个人之间差异越来越大，慢慢有了资产阶级、中产阶级、无产阶级的区分。而当这种差异越来越大的时候，人们的心理承受能力却越来越小，这便产生了社会动荡问题，以至后来的社会主义运动、共产主义运动。
产业和资本的集中产生了垄断（monopoly），这无需我们去论证。在这里也不必过于技术性地界定垄断及其相关概念的含义，我们只需清楚在这样的社会中财产的多寡之别已经使“两颗在同心圆上公转的行星中急剧膨胀的一颗成为大行星，而另一颗只能作为它的卫星了。”这一转变显然不是纯粹量化意义上的，寡头们凭借自己手中掌握的财富，在神圣而合法的外衣下，签订企业间垄断协议，制定格式合同，规定免责条款，弱小的消费者一旦购买了他们的产品，就像踏入了通往绿洲的沙漠——能找到绿洲固然是皆大欢喜，但路上可能发生的一切风险却都要由自己来承担。
十七、十八世纪的“物理学帝国主义”催化了理性主义的产生，自然法学派所推崇的自由、平等、天赋人权观念深深扎根于人们心中并成为时尚。然而，这一理念的极端践行却在事实上限制了人之平等、交易之自由，俨然有自掘坟墓之嫌13。于是，法学家们不得不又一次向理论体系藉以建立的人格伸出援助之手。
我在前文中已经表达出这样一个信息，近代民法是以人格之绝对平等为基础的，这即使在今天也是一个不争的事实。但问题是，平等是否包含了“健全”？换句话说，健全的人格与平等的人格之间尚存有多少差距14？这是问题的关键，也是难点。依传统，权利能力（即人格）体现了人的生存价值，由于价值本身的无等级性和非量化性，权利能力也就顺理成章地平等了，但事实却是由平等推导出了不平等。可见，单纯的权利能力本身对解决这个问题是毫无帮助的，至少是帮助不大的，那就让我们从另一个角度考察。揭开一些表象，我们看到交易地位差距的背后是金钱的差距。金钱，这一人类藉以生存的重要资料，它的力量如此之大以致于像一块磁力极强的磁铁一般将人格的航船吸离了平等的航道，人的机会不平等了，从而也就失去了人之为人最为基础的凭藉。
被法律所拟制的具有平等人格的主体处于同一条起跑线上，以平行的航道向共同的利益目标前行，尽管他们的运动速率可能是不一样的，或者说必然是不一样的，但在预设前提上，在他们所要经历的航程上，每个人都是平等的。然而财富的积累，使得某些主体的“质量”剧增，物体间万有引力的作用将他身边的其他主体拉离了航道，从而通往目标利益的途径本身变得不再平等了。这个不平等是先天的，而非主体自身能力所及的。此时，强势主体于弱者之间的任何交易关系都可能或者必然是游离于法律的边缘——却往往不会违反法律，如果全社会的关系皆是如此，那么整个社会的交易秩序就会变得极其不稳定——总是有某些人处于强势，同时有另一些人处于劣势，强者必定不会是多数，弱者则必然不在少数。这对于一个市场国家来说无疑意味着毁灭。于是，政府的角色需要转变。但由于长期的“夜警”形象，使得政府没有能力在短时期内承担起这个责任；同时，科层制的运作方式也和市民社会的传统格格不入；更为重要的是，代议制已经是间接的民主，和议会又隔了一层干系的政府往往只能代表一个阶级、阶层抑或集团的利益（尽管它表面上不这么说），而市场需要的是社会利益的忠实代表。因而，人们不得不把目光投向了国家——这个在传统观点看来是与市民社会极其对立的框架。
国家代表人们掌握最高的权力，最高的权力就是最高的意旨，最高的意旨就是宪法和法律，因此，国家在某种意义上就意味着立法，这是毫无疑问的，问题是立什么样的法。要解决这个问题显然不是民商法所能涉猎。即使事实确是如此，也只能说是立法者的失误。那么传统意义上的行政法可以吗15？似乎也不可以。行政法对于市场的规制常常浮于事物的表象，它更多的是一种外部的制约；而这里要解决的是经济规律本身，是一种内部的引导16。同时，严格奉行“法律保留”理念的行政法不可能无端将其规制领域扩充，因此，立法不得不采用一种新的形式。
美国国会于1890年通过的《保护贸易和商业不受非法限制和垄断侵害法案》，被认为是现代反垄断法之母，这表明美国政府已不惜采取国家干预来纠正自由放任之流弊，“认识到无论是普通法还是州的立法，均不足以制止强大的托拉斯滥用经济力量的行为17”，这便是经济法的诞生。而后，在德18、日19、苏俄20等国家相继产生了类似性质的法律，尽管其中的具体原因不同，却大多是以极端手段进行利益调整，而其背后的根源是“人类在私有制登峰造极之后向社会化的回归21”。
正如前文所论及的，经济法本身及其所产生的法律关系并不突显或不注重突显政府的地位，这也是其与行政法的区别所在。在行政法中，政府位置于前台；而在经济法中，表现更加直接的是国家。在这里，政府不是目的，而是手段。……
似乎还没有结束对这个问题的探讨。实质不平等人格的利益径路在经济法的作用下产生了什么样的变化呢？在这里，和强势主体所产生的那个“万有引力”相反的力所表示的便是一个经济法的形象的作用力，它将异化了的人格重新拉回原来的航道。如此看来，现代法上所依旧宣扬的人格的平等，和其最初意义是有偏离的，它在结果上是人为的而非天赋的。那么传统理论是否也应作一些改变呢？这是当然的。我在上文中已经介绍了斯密“经济人”的观点以及“从身份到契约”的运动，这里不妨将该理论的提出全然视为历史的产物。历史的演进已经使得这些理论几乎丧失了所有的现实基础。这便是具体人格的登场。于是，一场“从契约到身份”的革命开始了。
三、《民法典》——介乎公法与私法？
现代法发展的趋势之一是公法和私法的融合22，即公法中掺入私的因素，私法中具有公权力特征。其中尤为显著的是行政法和商法。在民商合一体例下的中国，在《民法典》将立的中国，我们是否也看到了这方面的影子呢？
社会经济的发展和民法调节的局限性导致社会经济生活出现了“法律空白状态23”，为了满足社会经济发展过程中产生的社会调节的现实要求，“法律空白状态”必须填补。填补这个空白的手段，要适应现实社会调节要求的种类、程度，采用最接近的市民法的形式的各种方法。于是，民法自身作了相应的修正。
诚实信用——人格的区分对待
诚实信用原则俨然是当代民法的“帝王法则”，遗憾的是《民法通则》没有将它完整地表达出来，在《草案》中，我们看到了有关它的直接表述——民事主体在民事活动中应当遵循诚实信用原则24。
诚实信用原则的实质是对自由的限制——限制自由是为了更加自由。它的核心是赋予权利公共性，确立了权利滥用禁止原则。认为权利行使也必须有界限，超出一定界限即为非法。民法因立足于私人经济生活而以个体为本位，即以社会有机体基本构成单位的个体作为它的出发点和归宿，以分别存在的个体作为支架而建立体系。民法一旦淡化乃至放弃其个体本位的传统与精神，就会出现民法的大革命，民法就不再是原来意义上的民法。在社会化的冲击下，民法的个人本位虽作了一些修正，或称为个人本位的社会化，但并未改变其个人本位的属性25。然而，尽管现代民法在本质上仍然是从个人立场出发，仍然是以个人利益为基点，但它对于社会利益的保护似乎已不再是消极的，诚实信用原则的提出和强化要求人们不仅不能违反公共利益、社会秩序和善良风俗，更在于号召、鼓励人们积极地去维护它们，或者说，就是某种意义上的“强制”。
广东省深圳市财政局、深圳市贸易工业局


深圳市财政局、深圳市贸易工业局关于印发《深圳市产业技术进步资金管理暂行办法》的通知
（2005年10月12日）

深财企〔2005〕40号

　　 为加强产业技术进步资金的管理，提高资金使用效率，保证资金使用的公开、公平和公正，根据财政部《关于印发产业技术研究与开发资金管理办法的通知》（财建〔2002〕30号）、市政府《印发关于依靠技术进步推动深圳工业持续快速发展的若干措施的通知》（深府〔1999〕47号）的有关规定，我们制定了《深圳市产业技术进步资金管理暂行办法》。现予印发，请遵照执行。

深圳市产业技术进步资金管理暂行办法

第一章　总则

　　 第一条为加强产业技术进步资金的管理，提高资金使用效率，保证资金使用的公开、公平和公正，根据财政部《关于印发产业技术研究与开发资金管理办法的通知》（财建〔2002〕30号）、市政府《印发关于依靠技术进步推动深圳工业持续快速发展的若干措施的通知》（深府〔1999〕47号）的有关规定，制定本办法。
　　 第二条本办法所称产业技术进步资金（以下称专项资金），是指市政府每年从财政预算安排的为鼓励支持企业利用新技术、新工艺，扩大生产规模、提高产品质量、开发新的品种以及市政府批准的促进我市经济结构调整和产业结构优化升级政策而设立的专项资金。
　　 第三条专项资金的管理和使用应坚持公开、公平、公正的原则，实行自愿申报、专家评审、社会公示、科学决策和绩效评价制度。

第二章　管理职责及分工

　　 第四条市工业主管部门的职责如下：
　　 （一）向市财政部门提出年度专项资金预算；
　　 （二）编制年度专项资金决算；
　　 （三）受理项目申请、组织项目考察、评审、招标等；
　　 （四）会同市财政部门制订重点扶持企业标准并确定企业名单；
　　 （五）按照有关规定下达专项资金计划；
　　 （六）负责项目验收，跟踪、检查资金使用和项目实施情况，开展项目绩效评价；
　　 （七）制定与本办法配套的有关实施细则和操作规程。
　　 第五条市财政部门的职责如下：
　　 （一）审核安排年度专项资金预算；
　　 （二）确定年度专项资金支出结构；
　　 （三）审查年度专项资金决算；
　　 （四）参与制订重点扶持企业标准并确定企业名单、下达资金计划、制定与本办法配套的有关实施细则和操作规程；
　　 （五）办理资金拨款，监督检查资金使用情况，负责资金使用绩效评价。
　　 第六条符合本办法规定条件的项目单位，应当按照有关规定履行下列职责：
　　 （一）制定项目投资预算，负责项目实施和配套资金；
　　 （二）对项目资金进行财务管理和会计核算；
　　 （三）接受有关部门的监督检查和验收；
　　 （四）按要求提供项目执行情况的报告及附属材料。

第三章　资助对象、资助方式及支出结构

　　 第七条 专项资金资助对象：在深圳注册的，且主要生产经营活动在深圳的企业及为企业提供服务的各类机构。
　　 第八条 专项资金采取补贴、奖励、贴息、借款等四种资助方式。
　　 第九条 专项资金的60%以上用于经有关部门确认的重点扶持企业、公共技术平台等建设项目。
　　 贴息应占年度安排资金总量的20%以上。
　　 借款和补贴的资金比例应达到6∶4。

第四章　资助条件及标准

　　 第十条 以补贴方式资助的项目包括：公共技术服务平台、企业技术中心、企业信息化建设重点项目及示范项目、产业集聚基地规划。
　　 公共技术服务平台建设补贴：按《深圳市工业行业公共技术平台管理暂行办法》执行，并根据公共技术服务平台的建设规模确定补贴金额。
　　 企业技术中心建设补贴：按《深圳市工业企业技术中心认定和考核办法》及《关于进一步量化深圳市企业技术中心认定指标的通知》执行。市级企业技术中心的补贴标准统一为每家300万元人民币；国家级企业技术中心的补贴标准统一为每家500万元人民币。
　　 企业信息化建设重点项目补贴：按《深圳市企业信息化重点项目扶持办法》执行。每个试点项目扶持配套资金总额原则上最高不超过150万元；每个试点平台扶持配套资金总额原则上最高不超过200万元。
　　 产业集聚基地补贴：列入市政府关于产业集聚基地建设计划的项目单位可申请规划费补贴。具体补贴金额按基地建设规模另行确定。
　　 第十一条 获得“中国名牌产品”、“中国驰名商标”称号的企业，按照市政府的有关规定奖励。
　　 第十二条 以贴息方式资助的项目主要是技术改造项目。该项目应当通过国家或市工业主管部门核准或备案，且项目的建设主体和实施地均在深圳市。
　　 取得用于项目建设的固定资产贷款并实际发生了利息支付，经过工业主管部门委托专业中介机构对项目进展及资金投入情况进行审计，可申请贴息支持，贴息最高期限不超过两年，同一企业年度获得贴息总额原则上最高不超过600万元。
　　 项目竣工并完成验收后，才能申请足额贴息。
　　 第十三条 申请企业技术改造借款的项目应当在国家或市工业主管部门办理项目核准或备案，且项目建设条件已基本落实，项目承担单位经营正常，财务状况良好，具备较强还款能力。
　　 被列入深圳市重点扶持企业名单的可获得1000万元（含1000万元）以下的借款；其它企业可获得500万元（含500万元）以下借款。借款期限原则上为2年，最长不超过3年。

第五章　资助申报及审批

　　 第十四条 市工业主管部门应当制定公共技术服务平台和企业技术中心建设规划，报市政府批准后实施。
　　 市工业主管部门提出年度资金预算，市财政部门审核制订年度资金支出结构意见,报分管工业的市长审批后执行。
　　 第十五条 补贴、借款项目申请常年受理，贴息申请每年集中办理一至二次。
　　 （一）补贴项目：由市工业主管部门进行考察，组织评审，或委托中介机构进行专项审计。符合条件的，市工业主管部门提出资金计划，经市财政部门复核后，在有关媒体上公示，公示期为5个工作日。公示后无异议的，由上述两部门联合下达资金计划，市工业主管部门和资金使用单位签定资金使用合同，市财政部门办理拨款手续。
　　 （二）借款项目：由市工业主管部门审查项目资料，确定推荐企业名单，由受托机构评审项目，决定是否发放借款，并将同意放款的项目清单报市工业主管部门。市工业主管部门下达项目计划并抄送市财政部门，项目单位与受托机构办理借款手续。
　　 （三）贴息项目：市工业主管部门委托中介机构对项目的投入及付息情况进行审计，并提出贴息计划，经市财政部门复核同意后，联合下达贴息资金计划，财政部门办理拨款手续。
　　 （四）奖励：市工业主管部门根据我市企业当年在“中国名牌产品”、“中国驰名商标”评选结果提出奖励计划，市财政部门复核后，报市政府批准，办理拨款手续。

第六章　资金使用及项目管理

　　 第十六条获得补贴的项目单位必须在监管银行开立专户，专款专用。
　　 第十七条公共技术服务平台和企业技术中心补贴资金只能用于购置设备、软件及服务，企业信息化补贴只能用于购置设备、软件，支付信息化系统维护费用及网络使用费用。
　　 符合政府采购条例规定的，应按规定办理政府采购。
　　 第十八条 项目单位收到补贴资金，贷记“专项应付款”科目，专项资金形成固定资产的，经项目竣工验收后结转到“资本公积—拨款转入”科目。
　　 项目单位收到贴息资金的，直接冲减财务费用。
　　 项目单位收到奖励资金，贷记“补贴收入”科目。
　　 第十九条 项目单位必须按照报送的项目资金投入计划使用资金，实际资金使用计划调整超过总投资20%的及时报告市工业主管部门。
　　 第二十条 市工业主管部门应与项目单位签定补贴资金使用合同，并对补贴资金的使用和项目的进度进行跟踪管理。资金使用超出范围，市工业主管部门可授权监管银行拒付。
　　 监管银行由市财政部门负责确定并定期考核。
　　 第二十一条 资助项目因故取消、因不可抗力原因无法继续实施，或继续实施已无必要时，项目单位应及时向市工业主管部门申报项目终止。经市工业主管部门部门组织审计后，剩余专项资金由市财政部门收回。
　　 第二十二条项目单位应当在项目竣工后3个月内向市工业主管部门提交项目竣工验收报告并提出竣工验收申请。
　　 项目总贴息额低于100万元的项目，由市工业主管部门委托会计师事务所进行竣工专项审计；项目总贴息金额100万元及以上的项目，除了开展竣工专项审计外，还应当组织专家现场验收。
　　 第二十三条 当年回收的专项资金，可结转以后年度使用。 　　

第七章　监督检查

　　第二十四条市工业主管部门对专项资金的使用进行日常跟踪管理,对项目的实施进行绩效评价，并及时向分管市领导报告，同时抄送市财政部门。项目绩效评价结果将作为审查申请人再次申请资助资格的依据。
　　 市财政部门对专项资金管理和使用情况进行重点监督检查，并开展整体绩效评价。
　　 第二十五条 对于违反财经纪律，虚报、冒领、截留、挪用、挤占专项资金的行为，由市财政部门责令改正，同时按照《财政违法行为处罚处分条例》规定的权限由市财政、审计、监察机关进行处理、处分或处罚。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　 对存在上款违规行为的单位，市工业主管部门3年内不受理资助申请。
　　 第二十六条受委托的社会中介机构在项目和经费的评审、评估和审计过程中，存在弄虚作假、隐瞒事实真相、与资助资金申请单位串通作弊等行为并出具相关报告的，由市工业主管部门取消其项目和经费的评审、评估和审计资格，同时依法追究相关单位和责任人的法律责任。
　　 第二十七条参与评审、评估的专家利用评审、评估机会以权谋私或弄虚作假的，取消咨询专家资格，并由有关部门依法追究其相应责任。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　 第二十八条专项资金管理工作人员违反本办法，不认真履行职责，与项目单位人员串通、弄虚作假，或利用职务之便，收受他人好处的，由市财政和监察机关等按照《财政违法行为处罚处分条例》、《深圳市行政机关工作人员行政过错责任追究暂行办法》规定的权限对责任人进行处理。构成犯罪的，依法移交司法机关处理。

第八章　附则

　　 第二十九条专项资金的管理费用按照有关规定列入部门年度预算。
　　 第三十条本办法自发布之日起实施。原《深圳市产业技术进步资金管理办法》（深财企〔2002〕15号）同时废止。